| Venda normal (tributada) |
5.101 (produção própria) / 5.102 (merc. de terceiros) |
6.101 / 6.102 |
01 |
Receita tributável |
| Venda com ICMS-ST |
5.405 (merc. de terceiros com ST) / 5.406 (produção própria com ST) |
6.405 / 6.406 |
01 ou 49 (monofásico) |
ICMS-ST retido anteriormente |
| Venda monofásica (combustíveis, autopeças, bebidas) |
5.405 / 5.406 |
6.405 / 6.406 |
49 |
PIS/COFINS já recolhido na indústria |
| Transferência entre filiais (sem ST ICMS) |
5.151 / 5.152 |
6.151 / 6.152 |
49 |
Não gera receita → sem PIS/COFINS |
| Transferência entre filiais (com ST ICMS) |
5.151 / 5.152 |
6.151 / 6.152 |
49 |
Mesma regra, ST ajustado no ICMS |
| Transferência de ativo imobilizado |
5.553 |
6.553 |
49 |
Saída sem receita |
| Transferência para consumo |
5.556 |
6.556 |
49 |
Saída sem receita |
| Devolução de cliente – produção própria |
1.201 |
2.201 |
01 ou 49 (monofásico) |
Entrada no estoque; contribuinte ou não |
| Devolução de cliente – mercadoria de terceiros |
1.202 |
2.202 |
01 ou 49 (monofásico) |
Entrada no estoque; contribuinte ou não |
